Tổng hợp các loại báo cáo thuế phải nộp hằng tháng và quý

Trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp, báo cáo thuế là một trong các nghĩa vụ hàng đầu mà doanh nghiệp phải thực hiện. Thông thường, báo cáo thuế được thực hiện định kỳ vào hằng tháng hoặc hằng quý. Các loại báo cáo thuế phải nộp gồm những gì? Cùng Sabay tìm hiểu ngay qua những chia sẻ dưới đây.

Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế là tài liệu mà doanh nghiệp hoặc cá nhân phải nộp cho cơ quan thuế để báo cáo về số tiền thuế mà họ phải nộp trong một khoảng thời gian nhất định. Báo cáo thuế là một phần quan trọng của quá trình thu thuế, giúp cơ quan thuế kiểm soát và đảm bảo tính chính xác của thông tin về thuế.

Thường thì, báo cáo thuế được chia thành các loại báo cáo khác nhau, tùy thuộc vào loại thuế mà doanh nghiệp hoặc cá nhân phải nộp. Các loại thuế thường gặp ở Việt Nam bao gồm thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tài nguyên và môi trường, thuế thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, thuế tiêu thụ đặc biệt và các loại thuế khác,…

Việc thực hiện báo cáo thuế đúng hạn và đầy đủ rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp hoặc cá nhân. Nếu không thực hiện báo cáo thuế đúng hạn, người nộp thuế sẽ bị phạt hoặc chịu một số hậu quả khác liên quan đến việc không tuân thủ các quy định của pháp luật.

Thời hạn nộp báo cáo thuế hằng tháng và quý

Thời hạn nộp báo cáo thuế hằng tháng và quý được quy định rõ trong Luật Thuế và các văn bản liên quan. Thời hạn này khác nhau đối với từng loại thuế và từng đối tượng nộp thuế.

• Nếu doanh nghiệp kê khai theo tháng: thời hạn nộp tờ khai thuế và tiền thuế chậm nhất là 20 ngày của tháng sau.
• Nếu doanh nghiệp kê khai theo quý: thời hạn nộp tờ khai thuế và tiền thuế chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý sau.

Các đối tượng nộp thuế nên chú ý đến thời hạn nộp báo cáo thuế để tránh bị phạt và đảm bảo tính chính xác của báo cáo. Nếu gặp khó khăn trong việc nộp báo cáo thuế, người nộp thuế có thể liên hệ với cơ quan thuế để được hỗ trợ và giải đáp thắc mắc.

Vì sao phải nộp báo cáo thuế hằng tháng và quý?

Việc nộp báo cáo thuế hằng tháng và quý là một trong những nhiệm vụ quan trọng của các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh để đảm bảo tuân thủ Luật Thuế và các quy định liên quan.

Dưới đây là một số lý do quan trọng để nộp báo cáo thuế hằng tháng và quý:

1. Tránh bị phạt: Việc không nộp báo cáo thuế đúng hạn hoặc nộp không đầy đủ, không chính xác sẽ dẫn đến việc bị phạt từ cơ quan thuế. Phạt này sẽ tăng lên nếu bạn chậm nộp báo cáo thuế hoặc không nộp báo cáo thuế.
2. Tăng tính chính xác: Bằng cách nộp báo cáo thuế đúng hạn, bạn sẽ có được một bức tranh chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp hoặc cá nhân của mình. Điều này sẽ giúp bạn đưa ra các quyết định kinh doanh hợp lý và đưa ra kế hoạch tài chính bền vững cho tương lai.
3. Tăng độ tin cậy: Việc nộp báo cáo thuế đúng hạn và đầy đủ sẽ giúp tăng độ tin cậy của doanh nghiệp hoặc cá nhân trong mắt các đối tác kinh doanh và cơ quan chức năng. Nếu bạn không nộp báo cáo thuế đúng hạn hoặc không đầy đủ, điều này sẽ gây ra sự nghi ngờ và ảnh hưởng tiêu cực đến thương hiệu của doanh nghiệp hoặc cá nhân của bạn.

Tổng hợp các loại báo cáo thuế phải nộp hằng tháng và quý

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Báo cáo thuế giá trị gia tăng là một trong những báo cáo thuế quan trọng nhất mà các doanh nghiệp và cá nhân phải nộp hàng tháng và hàng quý. Báo cáo này cung cấp thông tin về số tiền thuế giá trị gia tăng phải nộp trong kỳ và các khoản thuế đã khấu trừ được tính vào kỳ.

Thuế GTGT được thực hiện kê khai bằng 02 cách khác nhau:

Kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý

Đối với các công ty mới thành lập, thuế GTGT cần được kê khai theo từng quý. Mặc khác, các công ty đang hoạt động nếu có doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống thì kê khai theo quý, nếu từ 50 tỷ trở lên thì kê khai theo tháng. Việc kê khai thuế GTGT được thực hiện ổn định xuyên suốt trong 1 năm dương lịch.

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp

Khi doanh nghiệp đang hoạt động, có doanh thu lớn hơn 1 tỷ trở lên và đăng ký tự nguyện -> kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ.

Khi doanh nghiệp đang hoạt động, có doanh thu nhỏ hơn 1 tỷ -> kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Báo cáo thuế thu nhập cá nhân là một trong những báo cáo thuế quan trọng mà các cá nhân phải nộp hàng tháng và hàng quý. Báo cáo này cung cấp thông tin về số tiền thuế thu nhập cá nhân phải nộp trong kỳ và các khoản thuế đã khấu trừ được tính vào kỳ. Các khoản thuế này bao gồm thuế thu nhập cá nhân thu được từ các hoạt động kinh doanh, tiền lương, thu nhập từ bất động sản và các nguồn thu nhập khác.

Thông thường, nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì cũng phải kê khai thuế TNCN theo quý.

Nếu doanh nghiệp kê khai thuế TNCN theo tháng thì cần chú ý:

• Số thuế TNCN phát sinh trong tháng > 50.000.000 đồng thì kê khai theo tháng.
• Số thuế TNCN phát sinh trong tháng < 50.000.000 đồng thì kê khai theo quý.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp cung cấp thông tin về số tiền thuế doanh nghiệp phải nộp trong kỳ và các khoản thuế đã khấu trừ được tính vào kỳ. Các khoản thuế này bao gồm thu nhập từ hoạt động kinh doanh, tiền lương, thu nhập từ bất động sản và các nguồn thu nhập khác.

Thuế thu nhập doanh nghiệp thường được kê khai theo quý. Nếu số thuế TNDN phát sinh thì doanh nghiệp thực hiện nộp số thuế phát sinh chậm nhất vào ngày 30 của quý tiếp theo.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cung cấp thông tin về số lượng hóa đơn đã phát hành và số lượng hóa đơn chưa được sử dụng trong kỳ. Báo cáo này cũng cung cấp thông tin về số lượng hóa đơn đã bị hủy hoặc thay thế trong kỳ.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thường được kê khai theo quý. Khi kê khai báo cáo này, doanh nghiệp cần chú ý những điểm sau:

• Tất cả các doanh nghiệp đang hoạt động phải nộp bc hóa đơn sử dụng, kể cả doanh nghiệp mới thành lập.
• Trong kỳ nếu doanh nghiệp phát sinh hóa đơn cần sử dụng thì doanh nghiệp cần làm báo cáo sử dụng hóa đơn đó.
• Nếu doanh nghiệp mới thành lập chưa có thông báo phát hành hóa đơn thì không cần làm báo cáo.

Lưu ý khi thực hiện báo cáo thuế hằng tháng và quý

Khi thực hiện báo cáo thuế hằng tháng và quý, các doanh nghiệp và cá nhân cần chú ý đến một số điểm sau:

• Nộp đúng hạn: việc nộp báo cáo thuế đúng hạn và đầy đủ là rất quan trọng để đảm bảo sự hoạt động của doanh nghiệp và tránh các rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động.
• Kiểm tra kỹ thông tin: trước khi nộp báo cáo thuế, các doanh nghiệp và cá nhân cần phải kiểm tra kỹ thông tin trong báo cáo để đảm bảo tính chính xác và tránh các sai sót. Doanh nghiệp cần chuẩn bị các bản sao của hóa đơn phòng trường hợp bị mất không đối chứng được.
• Sử dụng phần mềm chuyên dụng: để giảm thiểu rủi ro sai sót trong quá trình nộp báo cáo thuế, các doanh nghiệp và cá nhân nên sử dụng phần mềm chuyên dụng để thực hiện báo cáo thuế. Phần mềm này sẽ giúp đơn giản hóa quá trình nộp báo cáo và giảm thiểu sai sót trong quá trình thực hiện.
• Thực hiện báo cáo đầy đủ: để đảm bảo tính chính xác của báo cáo thuế, các doanh nghiệp và cá nhân cần thực hiện đầy đủ các báo cáo theo đúng quy định của pháp luật. Doanh nghiệp cần sắp xếp trình tự hóa đơn được bán ra theo quy trình ngày tháng để dễ quản lý. 
• Quyết toán thuế TNDN trước để so sánh với số thuế TNDN chênh lệch.

>>> Xem thêm: Tổng hợp các loại hình doanh nghiệp hợp pháp tại Việt Nam

Kết luận

SABAY – ĐỒNG HÀNH BAY XA

Hotline: 093 179 1122

Trụ sở: 99 Cộng Hòa, phường 4, quận Tân Bình, TP. HCM